Cómo declarar tus ingresos de Booking en España

Alquilar una vivienda vacacional conlleva una serie de obligaciones fiscales, incluso si no realizas esta actividad de manera profesional en el ámbito de la hostelería. Es crucial cumplir con estas obligaciones para evitar sanciones y mantener tus finanzas en orden. A continuación, te explicamos qué debes declarar en cada periodo.

Alquiler con servicios adicionales 

• • Si ofreces servicios adicionales propios de la industria hotelera, como limpieza diaria, cambio de sábanas o desayunos, los ingresos obtenidos se consideran rendimientos de actividades económicas. Esto implica una gestión fiscal más compleja y la necesidad de llevar una contabilidad detallada

Alquiler sin servicios adicionales

• • Si únicamente proporcionas el alojamiento sin servicios adicionales, los ingresos se clasifican como rendimientos de capital inmobiliario. Estos ingresos tienen un tratamiento fiscal más sencillo.

Rendimiento del capital inmobiliario

• • Estos deben incluirse en la declaración de la renta en la casilla correspondiente. Los propietarios pueden deducir los gastos relacionados con el mantenimiento del inmueble, suministros y comisiones de la plataforma.

Rendimiento de actividades económicas

• • Estos ingresos también deben incluirse en la declaración de la renta, pero requieren una gestión contable más detallada. Esto incluye la emisión de facturas y la inscripción en el censo de empresarios. Además, se deben contabilizar los ingresos y gastos asociados a la actividad de alquiler.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

• • Los propietarios deben declarar las ganancias obtenidas por alquileres como parte de su ingreso total sujeto a tributación. La tasa impositiva varía según el ingreso total y las circunstancias personales. Este impuesto se aplica a los ingresos durante el periodo de alquiler y permite la deducción de ciertos gastos relacionados.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de Booking en España: ¿cómo declararlo? 

• • Además del IRPF, los propietarios pueden estar obligados a pagar el IVA sobre sus ingresos de alquileres. La tasa estándar de IVA es del 21%, aunque algunos tipos de alojamiento pueden beneficiarse de una tasa reducida del 10% o del 4%, dependiendo de los servicios ofrecidos y la categoría del alojamiento. Descargar modelo 303

Desde enero de 2018, Hacienda utiliza el modelo 179 para supervisar los alquileres turísticos. Las plataformas como Airbnb y Booking están obligadas a informar a Hacienda sobre todos los alquileres vacacionales en los que actúan como intermediarios. 

Este modelo permite a Hacienda obtener detalles específicos de cada alquiler, asegurando que los propietarios declaren correctamente sus ingresos y cumplan con sus obligaciones fiscales.

Si obtienes ingresos de Booking y necesitas darte de alta como autónomo en España, sigue estos pasos:

Determina tu actividad económica

• • Identifica la actividad económica correspondiente, como alquiler de vivienda o alojamiento turístico, según el tipo de propiedad que alquilas a través de Booking.

Obtén el modelo 036 o 037

• • Descarga el modelo 036 o 037, formularios de declaración censal de la Agencia Tributaria. El modelo 036 es para altas, modificaciones y bajas en el censo, mientras que el 037 es una versión simplificada.

Completa el formulario

• • Rellena el formulario con tu información personal, detalles de tu actividad económica y otros datos relevantes.

Elige el régimen fiscal

• • Selecciona el régimen fiscal adecuado en el formulario, considerando tu comunidad autónoma y la naturaleza del alquiler.

Presenta el formulario

• • Entrega el formulario en la Agencia Tributaria. Puedes hacerlo presencialmente, por correo certificado o de forma telemática con certificado digital o Cl@ve PIN.

Obtén tu Número de Identificación Fiscal (NIF)

• • Tras presentar el formulario, recibirás tu NIF, que te identificará como autónomo ante la Administración Tributaria.

Recuerda que también debes cumplir con otras obligaciones fiscales, como la declaración trimestral de IVA y la declaración anual de IRPF.

Al declarar los ingresos obtenidos a través de Booking, es crucial conocer los gastos deducibles que puedes incluir para reducir la base imponible y, en consecuencia, el impuesto a pagar. 

A continuación, te mostramos los gastos deducibles más comunes para propietarios de alojamientos turísticos:

• • Comisiones de Booking, representan un porcentaje del valor total de la reserva.
  • Gastos relacionados con el mantenimiento y las reparaciones de tu propiedad.
  • Los costes de suministros y servicios necesarios para la operación del alojamiento, como electricidad, agua, gas, Internet, telefonía, limpieza y lavandería, son deducibles.
  • Las primas de seguros relacionadas con el alojamiento turístico, como seguros de responsabilidad civil, seguros de hogar y seguros de protección de alquiler, son gastos deducibles.
  • Gastos en publicidad y promoción para atraer clientes a través de Booking son deducibles. Esto incluye el coste de anuncios en línea, creación de páginas web, fotografía profesional y material promocional.
  • Otros gastos relacionados con la actividad de alquiler, como el pago de licencias o permisos, honorarios profesionales de asesoría legal o contable, y costes de gestión y administración, también son deducibles.

No cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con los ingresos de alquiler vacacional puede acarrear sanciones severas. A continuación, se detallan las posibles consecuencias:

Multas monetarias

• • Hacienda puede enviar una propuesta de liquidación por los importes no declarados y otorgar un plazo para regularizar la situación. Estas multas pueden ser significativas y aumentar en función del retraso en la declaración.

Sanciones por fraude

• • Si se presume fraude, las multas pueden oscilar entre el 50% y el 150% del importe no declarado, dependiendo de la gravedad del incumplimiento. Estas se clasifican como leves, graves o muy graves.

Cargos de interés

• • Se aplican intereses sobre los impuestos vencidos, lo que incrementa el monto total a pagar si no se cumple con las fechas de declaración.

Acciones legales

• • El incumplimiento fiscal también puede llevar a acciones legales, incluyendo la posibilidad de enfrentar procesos judiciales.

Daño a la reputación

• • La falta de cumplimiento puede dañar tu reputación y llevar a la suspensión o cierre de tu cuenta en plataformas de alquiler como Booking.

Declarar tus ingresos de Booking en España es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones. Siguiendo los pasos adecuados, podrás gestionar tus ingresos de manera eficiente y legal, beneficiándote de deducciones fiscales y manteniendo tus finanzas en orden.

¿Necesitas ayuda con tus declaraciones fiscales? Contáctanos en Anglada Economista para recibir asesoramiento profesional y asegurar el cumplimiento de todas tus obligaciones fiscales.